Zmiany w ustawie o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu wprowadzają zwolnienie podmiotów prowadzących działalność w zakresie usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych ("zewnętrznych księgowych") z tajemnicy dotyczącej przekazania informacji jednostce analityki finansowej lub innym właściwym organom (art. 54 ust. 2 pkt 2, 3 i 4).

Zmiany mają też na celu zapewnienie, aby osobami sprawującymi funkcje kierownicze w jednostkach obowiązanych wymienionych w art. 2 ust. 1 pkt 16 i pkt 18 (a także beneficjentami rzeczywistymi tych podmiotów) były osoby, które spełniają kryteria kompetencji i reputacji oraz wyeliminowania z tej grupy osób karanych (art. 129 i art. 153). Jednostki obowiązane, o których mowa to:

  1. przedsiębiorcy świadczący m.in. usługi polegające na tworzeniu, zarządzaniu, zapewnieniu siedziby osobom prawnym i innym jednostkom organizacyjnym (art. 2 ust. 1 pkt 16);
  2. pośrednicy w obrocie nieruchomościami (art. 2 ust. 1 pkt 18).

 

Dostęp możliwy dla zalogowanych użytkowników serwisu. Jeśli posiadasz aktywną prenumeratę przejdź do LOGOWANIA. Jeśli nie jesteś jeszcze naszym Czytelnikiem wybierz najkorzystniejszy WARIANT PRENUMERATY.

Zaloguj Zamów prenumeratę

Źródło: Monitor Księgowego 12, grudzień 2019

Zobacz również

Montaż finansowy w zakresie wykorzystania środków pomocowych

DiF_30_12.jpg

Z budżetem projektów współfinansowanych ze środków pomocowych ściśle wiąże się pojęcie montażu finansowego. Polega on na określeniu źródeł finansowania projektu i ich procentowego udziału w całym przedsięwzięciu. Po rozpisaniu wydatków związanych z zaplanowanym do realizacji projektem na poszczególne źródła finansowania otrzymujemy informację, jaką część wydatków możemy sfinansować ze środków wspólnotowych, ile wynosi wkład krajowy, a ile trzeba wyłożyć ze środków własnych.

Czytaj więcej

Nadzór inwestycyjny w start‑upach

DiF_67_3.jpg

Na rynku jest naprawdę wiele pieniędzy. Znamy cytat z „Ziemi obiecanej” Andrzeja Wajdy: „ludzie mają pieniądze”. Wielu z tych, którzy posiadają kapitał – inwestuje go, a jedną z wielu metod inwestowania jest modne ostatnio inwestowanie w start-upy na różnym poziomie rozwoju biznesu. Popularny, acz nieprawdziwy news (fake news) głosi, że 90% tych przedsięwzięć pada, kolejne 7% jest przejmowanych przez inne firmy, a tylko 3% podmiotów żyje dalej. Jak jest naprawdę, jakie są szanse w takiej inwestycji? Jakie ryzyka niesie inwestowanie w start-upy, jak je ograniczać? Jak bezpiecznie inwestować w start-upy, czego się wystrzegać? Jak je nadzorować i czy mamy na to czas? Czy mamy do czynienia z bańką start-upową? O tym wszystkim w niniejszym artykule.

Czytaj więcej
Tylko on-line nr 29/2019

Warunki zwolnienia dochodu z nowych inwestycji ‑ interpretacja ogólna MF

25 października 2019 r. Minister Finansów wydał interpretację ogólną dotyczącą sposobu ustalania dochodu zwolnionego z opodatkowania pdop lub pdof, uzyskanego z działalności gospodarczej określonej w decyzji o wsparciu. W interpretacji dotyczącej zwolnienia podatkowego udzielanego na podstawie ustawy o wspieraniu nowych inwestycji (dalej ustawa) MF wyjaśnił, jak ustalić dochód zwolniony w sytuacji, w której nowa inwestycja jest realizowana na posiadanych przez podatnika rzeczowych aktywach trwałych.

Czytaj więcej

Numer bieżący

Przejdź do

Partnerzy

Reklama